 Endeavor Brasil A Endeavor é a rede formada pelas empreendedoras e empreendedores à frente das scale-ups que mais crescem no mundo e que são grandes exemplos para o país. Show Descubra como calcular a margem bruta, líquida e de contribuição e entenda o que esses índices te dizem sobre a saúde financeira da sua empresa Está sem tempo de ler agora? Que tal ouvir o artigo? Experimente dar o play abaixo ou fazer o download para ouvir offline! A margem de lucro é um indicador essencial para o empreendedor conhecer e dominar para poder avaliar a rentabilidade do seu negócio. Muitas vezes, o empreendedor faz uma “conta de padeiro” sobre o que faturou e o quanto sobrou no fim do mês e pensa que está lucrando. No entanto, sem calcular a margem, pode estar se enganando. Um produto pode estar “levando os outros nas costas”, mascarando uma rentabilidade negativa de outros ou um cliente pode estar fazendo o negócio perder dinheiro. Agora, há três tipos de margem de lucro: a margem bruta, a líquida e a de contribuição. A seguir, vamos passar pelos principais pontos de cada um deles. 1. Margem bruta: o que é, por que é importante e como calcular A margem bruta mede a rentabilidade do seu negócio, ou seja, qual a porcentagem de lucro que você ganha com cada venda. Por exemplo, se você vende seus produtos a R$40 mas gasta R$20 para colocá-los nas lojas, você está ganhando apenas R$20. É interessante analisar sua margem pois você pode descobrir que determinado produto tem uma margem bruta muito menor do que outro, então talvez seja melhor rever sua estratégia. Agora, não significa que você deve priorizar, necessariamente, produtos com a margem mais alta. Isso é relativo dependendo da sua estratégia. Se você quiser ganhar volume ou abrir novos canais de venda, pode escolher abrir mão de margem, por exemplo. Saiba mais sobre como entender se sua margem está adequada aqui. Além disso, a margem bruta é um dos principais fatores que um empreendedor deve considerar no momento de colocar preço no seu produto. Agora, é importante saber que a margem bruta é um conceito diferente do lucro. Lucro é o valor total que você ganha em cada venda, ou seja, o valor que sobra da venda de cada produto depois que você paga todas as contas envolvidas na produção e comercialização do mesmo. Atente-se que para calcular os custos, você deve considerar APENAS aqueles envolvidos diretamente na produção e venda do produto (como custo de matéria prima, frete, manutenção da fábrica) ou na execução de um serviço (salário das pessoas que executam o serviço, despesas de materiais para a execução). Não considere custos administrativos totais do negócio, impostos, etc. Apesar de haver uma diferença, para calcular a sua margem bruta, você vai precisar calcular o seu lucro bruto.
Um exemplo de cálculo: Considere que uma empresa de ecommerce tem uma receita bruta de R$ 15.000,00. Para executar essas vendas, é preciso descontar os custos diretamente envolvidos como R$ 4.000 de matéria prima, R$ 1.000 de frete e R$ 4.000,00 de armazenamento. Então, o lucro bruto seria R$6.000,00. Então, assumindo o mesmo exemplo acima, teríamos: R$6.000 (lucro bruto) /R$15.000 (receita total) x 100 = 40% de margem bruta. 2. Margem líquida: o que é, por que é importante e como calcular Aprofundando o conceito de margem, temos outro índice muito relevante: a margem líquida. A margem líquida é o lucro líquido que a empresa faz para cada real em receita. Essa margem ilustra a quantidade de dinheiro que a empresa lucra a cada real de receita obtido depois de pagar todas as suas despesas e impostos. Se a margem de lucro líquido de uma empresa for de 10%, isso quer dizer que para cada 100 reais que a empresa ganha, ela tem um lucro líquido de 10 reais. A fórmula para o cálculo da margem de lucro líquido é:
Considerando o mesmo exemplo acima, para calcular a margem líquida, o empreendedor deverá subtrair as despesas e impostos incidentes no negócio. Vamos assumir que eles representarão mais R$3.000. O valor do Lucro Líquido será de R$4.000 então. A margem líquida desse negócio será de R$4.000 (lucro líquido)/ R$15.000 Receita Total x 100 = 26%. Isso significa que a cada R$100 vendidos, a empresa lucra R$26. 3. Margem de contribuição: o que é, por que é importante e como calcular Finalmente chegamos ao conceito de margem de contribuição que é outro índice importante, relativo ao preço de um produto. A margem de contribuição indica o quanto a empresa consegue gerar de recursos para pagar as despesas fixas de seus produtos e obter lucro. Assim, a margem de contribuição é calculada da seguinte forma:
Se é preciso comprar o que é vendido e ainda pagar algumas despesas que só ocorrem quando se vende, como é o caso de impostos sobre a venda e das comissões dos vendedores, quanto sobra para a empresa pagar despesas fixas e ter lucro? Essa é a resposta que a margem de contribuição traz. Se a margem de contribuição for superior ao valor total das despesas fixas, a empresa estará gerando lucro. Se for inferior, significa prejuízo à vista. Agora, atenção! Muitas vezes a margem de um produto equilibra a de outro. Então, é preciso olhar esses dados em conjunto para se fazer um diagnóstico da lucratividade da empresa. Ou então, uma margem de contribuição menor que as despesas fixas pode existir se estiver relacionada a alguma estratégia intencional da empresa. Por exemplo, muitas empresas de ecommerce têm o objetivo de adquirir usuários e ganhar market share e decidem não lucrar no início do negócio para que ele cresça. Bom, agora que você já sabe o que é margem bruta, margem líquida e margem de contribuição, já pode olhar para as finanças do seu negócio de outra forma: com um olhar mais clínico e preparado para pensar as melhores estratégias. Boa sorte! Saber como calcular a margem bruta é algo importante para empreendedores e investidores. Esse indicador pode ajudar a entender se a empresa terá um crescimento sustentável nos próximos anos, ou não. Diante disso, explicamos tudo sobre o assunto neste artigo. Dessa forma, você conseguirá fazer uma gestão mais assertiva do seu negócio ou investir em boas organizações. Aproveite o conteúdo! O que é margem bruta?A margem bruta é um indicador financeiro usado para descobrir a porcentagem de lucro que uma empresa tem sobre a venda de seus produtos ou serviços. Isso é fundamental para entender o nível de sustentabilidade e a capacidade de crescimento da organização. Importante destacar que é um parâmetro diferente do lucro, pois mostra o percentual de ganho em cima do que é comercializado e, não, o valor. Outra questão é que o cálculo adequado da margem bruta de empresas SaaS (Software as a Service) é diferente. Isso se dá por conta do modelo de negócio distinto, que possui custos específicos e obtém receita de diferentes formas. Adiante, comentaremos de maneira detalhada quais são as características dessa outra fórmula e por que ela é mais apropriada para companhias SaaS.
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Qual é a sua importância?No geral, a margem bruta é importante por conta do auxílio que proporciona no gerenciamento dos objetivos e das estratégias do negócio. Uma empresa que possui um planejamento estruturado conta com metas de margem para cada produto ou serviço ofertado. Isso guia as estratégias que serão usadas para as vendas. Logo, o acompanhamento deste indicador pode esclarecer se as táticas estão proporcionando os resultados esperados, o que ajuda a identificar a necessidade de otimizações. A importância desta métrica também pode ser vista na gestão financeira. Afinal, ela pode mostrar se o modelo de negócio é sustentável, ou não. Algumas organizações optam por deixar a margem baixa ou negativa por um certo período. No entanto, isso é feito de maneira estratégica e acontece especialmente quando há a entrada em um novo mercado. Uma empresa que possui resultado baixos ou negativos sem planejamento e estratégia, provavelmente “fechará as portas” em pouco tempo Um último ponto que vale destaque é que a margem bruta também é importante para investidores. Afinal, ninguém tem interesse em investir em um negócio com indicadores que apontam para a falência, certo? Portanto, as empresas precisam fornecer este indicador para conseguir investimentos. E caso você tenha interesse em investir em uma companhia, deve-se fazer o mesmo: analisar esses resultados para que a escolha seja assertiva e adequada. Como calcular a margem bruta?O cálculo convencional da margem bruta é bem simples, apenas necessita de dois valores:
Em seguida, basta incluí-los na seguinte fórmula: Margem bruta = (lucro bruto ÷ receita líquida) × 100 Para ficar mais claro, vamos a um exemplo. Imaginemos que uma empresa tenha faturado R$ 50.000 com a venda de produtos. No entanto, gastou-se R$ 6.000 com a matéria-prima, R$ 15.000 com a produção, R$ 2.000 com o armazenamento e R$ 7.000 com o transporte. O cálculo fica assim: Lucro bruto = 50.000 – (6.000 + 15.000 + 2.000 + 7.000) Lucro bruto = 20.000 Margem bruta = (20.000 ÷ 50.000) × 100 Margem bruta = 40% No entanto, como havíamos comentado, há um cálculo mais adequado para empresas SaaS. Esse modelo de negócio possui um funcionamento específico, uma vez que oferece softwares por meio de recorrência (assinaturas, planos, etc.). Portanto, nesse caso, considera-se que a forma mais adequada para fazer o cálculo é descontando os custos de quatro departamentos dos lucros:
Em dev ops se considera, por exemplo, o valor da hospedagem do software, royalties e despesas com a revenda de produtos. Logicamente, esse cálculo deve ser adaptado à realidade da sua empresa, incluindo apenas os setores existentes. A fórmula da margem bruta é a mesma, o que muda é apenas a origem dos valores que serão descontados da receita para descobrir o lucro bruto. Qual o percentual ideal para a margem bruta?Não é possível definir um percentual ideal de margem bruta que a sua empresa deve ter, pois diversas variáveis impactam no que pode ser considerado “ideal”. Fatores como mercado, perfil de consumidores, porte da empresa e vários outros afetam a margem que um negócio pode obter. Portanto, o melhor caminho é pesquisar o percentual médio do mercado no qual sua organização está inserida. Assim, será possível definir uma meta de margem bruta. Não se esqueça de também considerar os objetivos e as estratégias internas, esses pontos podem fazer com que o “ideal” seja menor ou maior do que o percentual do mercado. Margem bruta vs. margem líquida vs. margem de contribuiçãoÉ muito comum que haja uma confusão entre margem bruta, líquida e de contribuição. Afinal, são indicadores semelhantes não só no nome, mas também no cálculo. A margem líquida representa o ganho real da empresa com a comercialização de produtos ou serviços. Isso porque a sua fórmula utiliza o lucro líquido, que deduz todos os custos da empresa. Além dos gastos de produção e comercialização, desconta-se também impostos, custos administrativos, depreciação, entre outros. Portanto, a única diferença em sua fórmula é o uso do lucro líquido: Margem líquida = (lucro líquido ÷ receita líquida) × 100 Já a margem de contribuição indica quantas vendas a empresa precisa fazer para obter lucro. Para isso, faz-se o seguinte cálculo: Margem de contribuição = receita – (custos variáveis + despesas variáveis) A partir da dedução dos custos e despesas variáveis, como comissões, é possível comparar o resultado com os custos fixos e avaliar se a empresa terá lucro. Quer saber mais sobre a margem de contribuição? Assista ao vídeo abaixo da Stephanie Kalynka: Conheça outros indicadores no blog da NFE.io!Sem dúvidas, a margem bruta é um dos principais indicadores que os empresários devem acompanhar de perto. Contudo, é preciso conhecer diversas outras métricas para realizar uma boa gestão empresarial. Por isso, aqui no blog da NFE.io, você encontra vários conteúdos sobre outros indicadores relevantes. Veja uma lista de artigos que lhe podem interessar: |
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